最新应收账款工作总结(汇总5篇)

总结是对前段社会实践活动进行全面回顾、检查的文种，这决定了总结有很强的客观性特征。写总结的时候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？这里给大家分享一些最新的总结书范文，方便大家学习。

应收账款工作总结篇一

第一章 总 则

第一条 为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。

第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：

（一）“谁主管、谁负责”的原则

（二）分类管理、突出重点的原则

（三）总量控制、过程管理的原则

（四）边界管控、防范风险的原则

第二章 职责与权限

（一）集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。

（二）总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。

（三）市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。

（四）财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。

（五）企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策。

负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。

（六）审计_是应收账款总额控制及风险防范的监督部门，负责监督检查应收账款管理相关制度的建立与执行情况。

第三章 预算管理

第五条根据年度销售业务预算，结合市场、行业特点和应收账款情况，制定应收账款年度预算目标。

第六条制定年度预算控制目标时，应按照产品种类、性质进行细化，区分军民品、民品要细化种类，分产品、分户管控。

第七条 以年度预算确定的边界管控目标作为应收账款信用政策确立和调整、应收账款分析、评价、预警及考核的依据。

第四章 信用管理

第八条制定明确的年度信用管理制度。制度应对客户信用管理的职责与权限、客户资信调查、信用档案建立、信用等级评定依据、信用额度确定、结算方式、信用政策调整等做出明确规定，并对各环节实行全面监督和控制，建立事前、事中、事后全过程跟踪与控制机制。

第九条销售部门建立健全客户的信用档案，主要包括：

（四）客户的诚信情况：包括客户的履约能力、依法纳税、遵纪守法情况，经营管理者和业务人员素质、与其他竞争者的关系、与本单位的合作关系等。客户信用资料应作为档案资料定期整理归档。档案由指定人员负责保存，其他人员未经授权不可查阅、修改档案资料。

第九条 依据客户以下方面情况，指定客户信用评定标准：

（一）股东构成及股权结构；

（二）客户经营模式；

（三）产品竞争能力；

（四）客户财务状况；

（五）客户诚信情况；

（六）与客户的战略合作关系；

（七）客户的风险承受能力。

第十条根据客户信用等级决定是否给予信用额度及信用额度的大小、信用期限。依据信用额度对赊销业务实行授权管理，因特殊原因需要追加信用额度的，按相应的审批权限办理客户信用额度的调整。对于赊销业务，根据客户信用等级，按规定权限审批后与客户签署合同。

第十一条定期或在用户发生较大变化时及时调整授信额度，设置应收账款警戒线，明确允许用户最高应收账款额度。

（一）在到达预警线时，销售部门在停止发货的同时与用户沟通货款清收事宜，如再行发货需向公司主管领导请示核准。

（二）子公司由于公司产品销售不畅，阶段性为公司囤货时，经请示主管领导，允许超过警戒线，应收账款额度由本部与子公司协商报主管领导核准后允许发货。

第十二条 每年结合年度预算确定总体授信额度，并对客户逐户评定信用等级并确定信用额度、赊销期限、附加条件、结算政策（现款现货、先款后货、现款和银行承兑汇票的比例、如为商业承兑汇票视同应收账款管理、现金折扣等），并根据客户经营状况及产品市场供求变化等情况，及时对信用政策进行调整。逐户确定信用额度时，应重点关注集团类客户或关联方客户信用总额的管控，防范同一控制人控制下的关联客户多头取得信用额度形成的风险。

第十三条 定期组织由业务主管部门牵头、总会计师参加，销售、财务、法律、考核等部门组成的客户信用管理会议，通报分析信用额度执行情况，沟通协调信用政策执行中的管理问题，研究信用政策的临时调整事项，协调解决信用管理突发事件的应急处理、应收账款法律风险应对措施等事项。第十四条 应当持续跟踪客户信用状况，建立客户信用应急反应机制，客户信用状况发生重大突发不利事件时，应及时评估应收账款风险程度，并采取相应的应急措施，防止风险扩大和应收账款损失的形成。

第五章 合同管理

第十五条 通过信息系统等技术手段，加强对业务执行过程的控制，使合同签订与执行、发货、收款等环节与信用信息有效衔接，确保应收账款信息传递及时、准确，有效控制应收账款风险。

第十六条合同签订过程中，销售部门、财务部门以及法律部门应严格履行各自职责。销售部门应当结合信用管理制度、客户信用信息制定合同相应执行条款，并根据本单位信用管理制度、客户信用信息，审核收款条件是否满足财务政策要求；法律部门应对合同条款是否符合法律规定，是否存在重大遗漏等提出相应意见。

第十七条 确定赊销合同条款应重点关注但不局限于：收款方式的约定，违约责任的约定，合同争议解决方式及管辖机构的选择。各单位对赊销合同应逐步推行格式文本，体现信用政策要求，固化风险防范措施，规避因合同文本不严谨带来的风险。

（一）约定明确的货款清收时间和逾期处罚办法；

(三)在合同中对数量、金额，特别是液体产品计量缺失进行明确规定。第十八条 在签订重大销售合同前，应组织进行客户信用评估，对合同执行过程中可能出现的风险进行识别、评价和应对。

第十九条财务部门及时进行账务处理，并对合同订单、发货通知单、出库单等信息进行核对，据以开据发票并记录、反馈应收账款；发货部门应根据发货通知单、信用评估结果编制出库单，并及时反馈至财务管理部门、销售部门。

第六章 日常管理

第二十条建立应收账款管理业务台账，完整记录合同信息、出库信息、发票开具、债权确认、款项回收等相关信息，并逐步通过信息化管理方式，实现应收账款管理各环节的信息集成共享，确保业务台账信息的及时、准确、完整。

（四）对于无法对账的客户，销售部门应采取措施渠道具备法律效力的对账依据。

第二十二条建立应收账款定期分析评价及风险预警机制。每月由财务部门牵头组织，销售部门、法律部门、考核部门参加的应收账款分析会议，分析应收账款预算执行情况，信用政策执行情况、信用额度控制情况，并作为绩效考核的依据。要对客户赊销金额、应收账款账龄及增减变动情况进行分析，作为销售及信用管理部门评估、调整赊销客户的信用额度依据。同时结合客户基本信息、客户经营状况、应收账款逾期原因、逾期程度、法律手续完备程度等因素，及时分析、查找、反馈应收账款管控中的异常状况，并对相关部门进行风险提示，根据风险程度，督促相应业务部门采取针对性的管控措施。

第二十三条应收账款分类实施针对性管控措施，军品应收账款重点关注预算总额管控、按合同履约，确保交货进度和产品质量；严格执行集团公司军品货款内部结算管理办法，由军品总装单位按照军品分类确定的付款方式、周期，为配套单位办理军品货款结算，不得拖欠配套单位军品货款。民品应收账款重点关注预算总额管控、民品客户经营状况的变化、客户信用政策及风险管理。民品应当严格执行信用管理政策，严控赊销行为，将应收账款控制在合理水平。

第二十四条根据实际情况，在履行相应的内部决策程序后，通过开展应收账款的保理、保险、质押、债务重组、拍卖等业务，盘活存量资金。

第二十五条审计_门不定期开展应收账款专项审计，对应收账款总额控制及风险防范情况，进行监督检查，提出管理建议，督促限期整改。

第七章 处置管理

第二十六条 应收账款处置管理是指为维护企业权益，降低应收账款损失，对已发生明显的减值迹象或已具备坏账核销条件的应收账款，开展清理、清收和核销的行为。

（一）逾期一年以上无正当理由拖欠的应收账款；

（二）存在合同纠纷，销售部门多次清收无法收回的应收账款；

（四）客户财务状况出现恶化且停止经营。

（一）属于债务人破产清算的应收账款，具备人民法院的破产、清算公告；

（七）逾期三年以上，已采取专项清收手段仍无法收回，预计清收成本大于应收金额的应收账款。

第二十九条 对于已作为坏账损失核销的应收账款，财务部门应当建立辅助台账逐笔登记，保留追索权，按“账销案存”应收账款进行后续管理，并由销售部门负责继续清收。

第八章 绩效考核及责任追究

第三十条根据实际情况建立健全应收账款内部绩效考核制度，强化应收账款管理制度执行情况、逾期应收账款处理情况等，以强化应收账款管理，落实责任部门，注重考核引导。

第三十一条对于已认定形成坏账的应收账款，应逐笔分析坏账形成原因，认定坏账损失，确定责任部门及责任人，为绩效考核及责任追究提供依据。

第三十二条建立健全的应收账款责任追究制度，强化应收账款风险防范责任落实，对相关责任人因履职不到位造成的坏账损失，应当根据坏账的性质及金额，对责任人进行责任追究。

第九章 附则

第三十三条 本办法由公司财务管理部负责解释。第三十四条 公司所辖子公司可参照本办法执行。第三十五条本办法自印发之日起执行。

应收账款工作总结篇二

第一步，催收前期准备工作

一）由销售内勤对公司目前的销售状况、客户基本资料、应收账款情况、逾期情况、催收情况、信用等级分析等进行汇总。

二）销售内勤将以上信息汇总后，与公司销售财务进行客户应收账款数据进行核对，以确保向客户电话传达或催告函所涉及的还款时间/账款数据都相符。

三）销售内勤将全部销售合同信息资料进行电子台账录入及合同档案归整（合同档案目录），将合同原件复印两份（销售部和财务备各存一份）交由业务相关部门备存；合同规整完后统一将合同原件及合同档案目录、电子台账表单交由行政部存档。

第二步，销售部催收工作实施方案

1）业务主管（或业务员）根据客户还款特点、付款时间及金额、客服关系程度、信誉等级程度制定初期催收方案。之后，由销售部内审员负责统计催收情况及督促业务主管（或业务员）对客户信息跟踪及电话催收。

2）业务主管（或业务员）每周五将本周客户还款情况及逾期客户名单、逾期金额、逾期天数、催收措施等情况通过电子文档形式将信息汇总到销售部内勤处，销售内勤及时将催收信息汇总后送至销售部经理审批及公司销售财务核对。

4如在电话催收过程中，如遇到推委、拖延、拒付或恶意等情况客户，应将催收情况记录好，并及时将信息汇总反馈到销售部经理处。

5.如遇以设备质量或欠款金额不符等问题拖延付款，尽可能与客户进行沟通，同时尽可能避免与客户发生矛盾，耐心做好说服工作，以达到货款及时回笼款目的4）在电话催收过程中，及时将信誉极差地客户进行筛选、统计，以书面形式将信息反馈到销售部经理及法务部，法务部根据客户欠款情况制定相应催收措施。

第三步、定期xx催收工作方案

2、根据客户还款特点制订走访时间、地点、客户人数、公司走访人员、工作车辆等实施方案（需准备的材料有：客户对帐单和合同催款函、律师函、到访回执单等；参与人员有：销售部经理或业务主管、售后技术员1名、法务部），并将上门催收工作方案交由常务副总审批。

3、在现场与客户进行沟通，做好客户思想工作，告知不及时还款的严重性及产生的后果。

沟通好后，与客户一起协商下部还款意向，并要求客户书面承诺或在对账单上签字确认。

4走访客户完毕后，及时把走访客户信息归总，向主管领导汇报走访情况，并把信誉度极差的客户筛选出来，以便主管领导进行决策。

5.做好需起诉客户统计工作，将情况用书面形式向主管领导汇报，并对此进行批示。

2）强制性催收工作实施方案

1.协助律师到法院办理立案手续；

2.协助律师与经办法官一起查扣或冻结客户财产； 3.协助律师与经办法官一起协调客户还款事项。

应收账款工作总结篇三

转眼2020就结束了，随之结束的，还有我在2020年的会计工作。在最后结束了这一年最后的工作之后，我也开始反思这一年的情况。这年里，我紧跟__银行的发展，按照领导的要求在自己的工作中，不断的改进，也在不断的调整自己的情况。让自己能随着银行的发展而改变，也能更好的完成自己的目标。

一、个人情况

思想上：思想上我贯彻银行理念，廉洁自律，对自己的工作认真负责。在工作中有充足的热情、上进心。同事自己不断的完善自己，让自己能在工作中团结同事，在一年的工作中有较大的进步。

工作上：工作中我认真、严谨，对待自己的工作从不马虎，认真的听从领导的教导和批评，根据领导的要求和银行的方向发展自己。与同事互帮互助，通过同事间的配合，我们在这一年里共同完成了很多的困难工作。

人际上：通过和同事们的交流，我我增加了很多新的朋友。而在交流中我们互相学习，提升了很多的工作技巧，而且也让部门中的人际关系更加和谐，整个气氛更加积极向上。

二、工作情况

作为__银行的会计人员，我在这一年里深入了解了银行的中心思想，围绕领导的要求专心做好个人的任务。同时在工作中加强对工作的了解，提升个人的工作能力。在工作之余，我专心强化自己关于财务的各种规定和政策，让自己能更加的准确的完成自己的任务。

我也时常反省自己，了解自己在工作中有什么不好的地方，将自己与优秀的同事互相比较，并积极的去学习，提升自己的不足，让自己能更好的发展。

工作中午努力的去充实自己的工作，主动去做一些力所能及的事情为大家带来便利。这不仅让我得到了锻炼，也让我在银行的人际关系得到了提升。我还利用休息时间和同事们一起谈论经验，听取他们的意见，让我能更好的避免发生同样的错误。

三、总结

应收账款工作总结篇四

_年是”十五”计划的最后一年,也是推进国库集中收付制度改革的关键一年.一年来,我省全面深化、推进财政四项改革，我们会计核算中心也与时俱进，坚决贯彻省委书记_在“财政四项制度改革”电视电话会议上的讲话，稳步推进财政四项改革，取得了很好的成效,我作为会计核算中心的一员，具体分管会计核算中心本级、_食堂两个单位的财务。在财政四项改革的大环境下，积极配合宣传，紧跟形势，发扬“我是革命一块砖，哪里需要哪里搬”的精神，在新的岗位，新的工作任务中稳扎稳打，较好地完成了今年的工作任务。下面我将一年的工作情况做一下总结。

一、做好日常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。我主要分管核算中心本级和食堂。核算中心本级的帐务比较简单，所以我今年工作的重心放在了食堂的财务上。食堂每年的营业收入_百万，算是一个比较”大”的”小企业”单位了，它的凭证多，凭证类别也多，有正规发票，也有单位自制凭证有小摊小贩手写的收条，也有非正式的收据，它不象行政事业单位那样正规，有些帐务必须灵活处理。我本着“节约为本，帐目清楚”的原则，对食堂的一些原始凭证采取审核金额审核原始人签字、审核其合理合规性、审核领导签字的方法，既节约了采购成本，又方便了客户，也保证了会计资料的真实完整性。在录入的记帐方面，我基本上是在电脑上登记一遍，自己再核一遍，再交审核人员进行审核，保证了会计记录的准确性。

二、强化财务管理，注重财务分析。对此我主要是从两个方面着手。

加强往来款项的清理，杜绝帐实不符的现象。在处理帐务的过程中，我发现往来帐存在帐实不符的现象，会计报表没有人阅读。在本年_份我对食堂的往来帐进行了一番清理，并为食堂的报帐员建立了往来帐登记簿。后来发现报帐员对此仍然不够重视，往来帐簿的登记也不及时，我又及时与食堂领导进行沟通，请他帮助督查。食堂的杨主任非常重视，亲自查看往来报表，发现有些帐实不符的个例已经有很长时间了，有几笔是供应商已经结帐至今没有销帐的。食堂主任非常着急，他已快到退休年龄，担心这些不实的帐挂在帐上以后说不清楚。就吩咐_和_一起与我核对，并一再催促我说：“这些帐早就结了，你写个说明，我签字，把它销掉。以后有问题我负责。”_月份，我处理完了这部分往来帐项，主任感到很满意。到此，应收帐由_与我核对，应付款由_与我核对，她们都很关心每个月的报表，并及时与我沟通，也形成了看报表的习惯，对我每个月报表出具的准确性起到了很好的促进坚督作用。

添加财务报表，丰富报表数据。食堂由a_部和b_部两部分组成，因此需要进行分部门核算。以前的会计报表仅利润表分部门核算，资产负债表并没有分部门核算。本年_月，我一边学习《小企业会计制度一边对食堂的会计报表进行添加，新增了“a_部资产负债表”，〈a_部利润表〉、〈b_部资产负债表〉、〈b_部利润表〉四个报表，与原来的〈资产负债总表〉、〈利润总表〉一起，形成了一整套完整的食堂分部门报表体系，使两个分部的财务状况更加清晰明了。

撰写财务分析报告，为改进食堂工作提供合理化建议。食堂菜价居高不下，一直为群众所诟病，到底原因在哪里?_月份，根据中心领导的要求，我以食堂菜价为切入点，对a_食堂的财务状况进行了一番调查分析，用了两个星期的时间，掌握了大量的一手资料，为食堂菜价止涨的合理性进行了辩护，同时又从成本、人员构成、上菜方式、制度等方面提出了降低成本、降低菜价的可行性分析。不过，由于体制原因以及局里狠刹吃喝风的关系，食堂利润持续走低，要想降低菜价还是满困难的，这样也造成了恶性循环，近两年食堂的亏损面越来越大，如何改善管理，吸引食客应该是食堂的当务之急。

二、赵四等人输分表，最后再由我来审核分表，离退休人员表则由张一与李三负责审核和填制，充分发挥了集体的力量，及时地保质保量地完成了_年的部门决算。今年我们还完成了两项工作，一项是固定资产清理，一项是部门预算的制定，因为核算中心本级固定资产和人员都不多，所以这两项工作完成得很顺利。

四、自觉加强品德修养，刻苦钻研业务，提高知识理论水平。

应收账款工作总结篇五

1、加强业务学习，提高工作潜力。

我是一名没有任何经验的会计人员，我深知销售会计是一项专业性相当强的工作，在煤炭销售这么重要的岗位担任会计人员，我感到肩头的担子是沉重的，压力是极大的。有压力才有动力，每当工作中遇到棘手的问题，我都虚心向身边的同事请教，直到弄懂弄通为止。同时，为了能熟练应用erp系统，我还利用业余时间自学了《erp系统操作指南之一（之二）》、《erp财务与会计》等书籍，提高了自己的业务水平，丰富了自己的营销理论知识，为更好地做好煤炭销售工作打下了坚实的基础。在xx年x月份，我刚接触erp系统时，每办理一笔业务需要2分钟以上，而此刻办理一笔业务只需要不到1分钟，通过自己业务水平的提高，真正为客户带来了方便，受到了领导与客户的一致好评。在xx年x月份，举办的全面质量管理考试中，顺利通过，并取得了优异成绩。

2、勤奋敬业，热情服务。

在销售会计工作中，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。应对公司煤炭销量大、品种多、结算复杂的状况，严格按照《地销煤统一销售管理办法》、《兖州煤业股份有限公司煤质运销部地销煤财务管理办法》的规定，从煤炭销售收入做原始凭证到审核、装订，记账凭证的填列，以及增值税发票的开具等等，都坚持实事求是的原则，每项工作都一丝不苟，做到了账清、账实、账表相符、账薄整齐。遵守财务保密制度，对未公开的煤炭价格、财务数据严格保密，决不泄漏。用心协调与计财部、银行、税务等部门的各项工作、各种关系。

3、工作敢于创新，提高工作效率。

本人用心配合本班组人员、科领导探索煤炭销售的新思路、新方法。不断规范财务工作程序，简化各种手续。例如：以前开具增值税发票时，一个订单一开，本人和同事用心探索新的工作方法，按厂家、品种将发票合开，然后再打好明细附在上方，既节省了发票的使用张数，又提高了工作效率而且方便了查找。

xx年是紧张而繁忙的一年，自己所取得的成绩，除了自己努力工作外，更主要的是领导的指导和同志们帮忙的结果，但这些成绩离上级的要求还有较大的差距，还存在许多不足。一是学习的深度和广度还需要加强；二是遇到困难强调客观原因较多，没有充分发挥主观能动性。上述不足，自己决心在今后的工作中将认真加以改正。